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07. 27 給与計算ってどうやるの?計算方法から作業リスクまで徹底解説! 続きを読む ≫ 給与から源泉徴収を行おう 所得税の求め方は分かりましたが、では源泉徴収の場合はどうでしょうか。給与から源泉徴収を行うためには、所得税に対する理解に加え、源泉徴収に対する理解も深めておく必要があるでしょう。 源泉徴収って何?所得税との違いは? 所得税はいくらからかかる？103万や130万の基準について解説！. 所得税と源泉徴収はそもそも概念が異なります。所得税が税金の一種であるのに対し、源泉徴収は給与から予定税額を差し引き、前もって納税することです。 源泉徴収を行うメリットとしては、間違いなく税金が納められるという点が挙げられます。通常は当人が年度中に得た所得を確定申告し、その後に決まった税額を支払う形になりますが、源泉徴収であれば前納税になるため、ほぼ確実に納税が行われます。 源泉徴収で納めた税金はあくまでも年度中の仮計算によって行われるため、実際の税額と異なることも多いです。その場合は年末調整や確定申告を行うことで、オーバーした分の税金の返還を受けられます。 源泉徴収額を計算しよう!
所得税を理解しよう! 給与に対する所得税を計算するには、所得税に関する理解を深める必要があります。まずは所得税について詳しく見ていきましょう。 所得税とは? 所得税とは、年間に得た所得に対する税金のことです。所得を求めるためには、年間に得た総収入から経費と所得控除を差し引きます。 経費は主にその収入を得るために要した費用のことであり、一例としては事務所のオフィス代や設備機器代、そして従業員の給与が挙げられるでしょう。しかし、サラリーマンの場合は具体的な金額ではなく、ある程度一律の「給与所得控除」という形で差し引くことができます。 また、所得にはさまざまな種類があり、給与を得たことで発生する「給与所得」、事業から得られる「事業所得」、副業から得た「雑所得」などがあります。基本的には、これらの所得を合算し、決まった税率を掛け、そこから税額控除を差し引けば所得税額を求めることができます。 所得税と住民税の違いを確認 所得額に対して発生する税金としては、所得税のほかに住民税も挙げられます。所得税が国に納める税金であることに対し、住民税は居住している地方自治体に納める税金です。また、所得税は累進課税制度が設けられているため、所得額が多ければ多いほど税率も高くなるのに対し、住民税は一律の税率で課税されます。そして、所得税は所得がゼロであれば税金額もゼロになるのに対し、住民税は均等割というものが設けられているため、所得額がゼロでも税金が発生するケースがあります。 所得税を計算しよう!
所得税はいくらから発生するのか、そして一口に"壁"と言っても 判断の条件や意味合いが大きく異なってしまう ということを理解していただければ幸いです。 そして、こういった税の制度を正しく理解することが、賢く稼ぐという観点からも必ず重要になってまいります。 この記事が、正しく理解するための一助になれば幸いです。
こんにちは。 おかDです。 税金シリーズも4弾となりました。 いつもありがとうございます。 間違いなどありましたら、指摘の方お願い致します。 本日は控除の種類について。 過去の記事でもつらつらと「所得控除」というキーワードを当たり前に使ってきましたが、このキーワードについて、わかってるようでわかってない?と、頭がごっちゃになるので、ここで整理できれば、と思います。 よろしくお願いします! 所得税いくらから引かれる パート 年金受給. 税金の決まり方おさらい ここでまたおさらいです。 課税所得 会社員が給与から天引きかれる所得税、住民税は給与収入に対して〇%という計算ではなく、課税所得という所得を計算する必要があります。 その課税所得の求め方はこちら。 給与収入-給与所得控除=給与所得 (給与所得+その他収入)- 各種控除 =課税所得 所得税(会社員) 課税所得×課税所得に応じた税率-控除額=所得税額 住民税 所得割額+均等割額=住民税 所得割額 課税所得×10%=住民税・所得割額 均等割額 各自治体による。 課税所得額が税金決定のキモ! 上記を見てわかるように、所得税・住民税は課税所得をいかに少なくするか、が大事になります。 その課税所得の大きく影響を及ぼすのが最初の計算式で赤字である 各種控除 です。 その各種控除一覧はこちら。 住民税と所得税とでぞれぞれ控除される額が違うという点に注意です。 所得控除とは この課税所得を算出する前に給与所得から引く(控除する)控除のことを 所得控除 といいます。 注意点 ・ 所得税を計算するのに必要な控除=所得控除ではない こと。 ・ 所得控除の金額が税額から引かれるわけではない こと。 税額控除とは 課税所得に決まった税率をかけ、 出された税額から直接金額を控除(引く)すること です。 ①・・課税所得×税率=税額 ②・・ 税額-税額控除額 =納付額 税額控除の種類 ★配当控除 ★外国勢額控除 ★政党等寄附金特別控除 ★認定NPO法人等寄附金特別控除 ★公益社団法人等寄附金特別控除 ★(特定増改築等)住宅借入金等特別控除 ★住宅耐震改修特別控除 ★住宅特定改修特別税額控除 ★認定住宅新築等特別税額控除 ★試験研究を行った場合の所得税額の特別控除 ・ ・ ・ など! ・・・の部分は青色申告者に対する控除なので、会社員にはあまり馴染みのある控除が少ないかもしれませんが、、、、意外に多いんですね。 昨今の資産運用ブームにのって、配当控除や外国勢額控除の対象となる方は多いかもしれません。 所得控除と税額控除の具体的な違い いろいろな控除の内容を見てみましたが、具体的に金額としてどれくらい違いがあるのでしょうか。 10万円の控除金額の場合の所得控除と税額控除の違い 税率10%の人の場合、10万円の所得控除での節税額は・・・ 10万円×10%= 1万円の節税 一方、税額控除は 税額-10万円=納税額 となるため、単純に 10万円の節税 となります。 税額控除の方が節税メリットは大きく、自分としてもラッキー感は半端ないですね。 具体例 具体的な数字で例を見たいと思います。 現住所・・・沖縄県沖縄市(均等割額:5000円)←前住んでた 給与収入・・・500万円 同居家族・・・配偶者(専業主婦)、3歳の子1人 持ち家有・・・年末残債3500万円(住宅ローン減税:35万) 生命保険料(新)支払い額・・・3万円 地震保険料・・・5万円 その他収入・・・0円 ・給与所得・・・500万-(500万×20%+44万)=356万円 <所得税> 所得控除=基礎控除+配偶者控除+生保料控除+地震保険料控除・・・48万+38万+2.
年収がアップした、副業でお小遣い稼ぎができた、など収入は増えたものの、所得税がどのくらいかかるのか気になりますね。今年の所得税はいくらになるの? お得な年収はある? 副業の収入はどうしたらいい? などわかりにくい所得税について、年収ごとの課税率や計算方法、よくある質問を解説します。 これだけ見れば解決!【年収別】課税所得と税率・税額早見表 自分の年収だと所得税がどのくらいになるかざっくり知りたい! という方のために、年収ごとの所得・税率・税額を一覧表にしました。年収2, 000万円までは100万円ごとに算出しているので、参考になる近い数字を見つけてください。 ※社会保険料は給与収入の14.
質問日時: 2006/09/26 16:28 回答数: 4 件 お世話になります。 建設業で経理事務をやっているのですが、外注費について、?と思ったことがあったので、質問いたします。外注費というのは呼んで字のごとく、他の会社に工事に関する一部を依頼するときに発生する費用とおもうのですが、この際に注文書、請書を作成していると思っておりました。しかし弊社の過去の注文書控等見てみると、全てに注文書、請書が あるわけでなく外注費であげているものあります。 特に注文書、請け書が有無と外注費にあげていいかどうかの関係は特にないのでしょうか?それとも金額、内容等で区分されたりしているのでしょうか? すみませんがアドバイスお願いいたします。 以上 No. 3 ベストアンサー 回答者: san3525 回答日時: 2006/09/26 16:59 注文書・請書は無くても、請求書・領収書さえあれば外注費にあげて差し支えないです。 私の勤務先でも、外注先が1人親方など個人の場合は、注文書は交わしてないことがあります。その場合も、労務費のほうにあげることもありますが、ほとんど外注費で処理してます。 ただ法人相手の場合は少額でも注文書を交わしてますね。これも外注費にあげる為ではなく、相手の会社が完成工事高に入れる(経営審査等の)のに必要だからと聞いてます。 0 件 この回答へのお礼 回答ありがとうございます。 注文書・請け書はむしろ相手側の経営審査に関係している部分があるんですね。そんなことも知らず、ただ闇雲に注文書請け書を作成していました(全部作っとけば問題ないだろうぐらいに思っていました)。 勉強になりました。 お礼日時:2006/09/28 16:00 No. 外注と内製化、どちらが会社にとって有利か｜匠税理士事務所 世田谷区や目黒区,品川区対応. 4 dec02 回答日時: 2006/09/26 17:42 建設業での労務費・労務外注費・外注費の区分は考えこんでしまう時がありますね。 税務関係では、それほどうるさくないのですが、 経審などでは結構チェックされます。 厳密には支配権なども関係してくるらしいのですが、 「材工一式発注している場合は、一般的に外注費で処理する場合が多い」 と以前このコーナーでベテランの方に教えていただきました。 No3さまもおっしゃっていますが、経営審査の関係になるとこの外注費やそれにともなう注文書・請書は重要になって来るようですね。 お礼日時:2006/09/28 16:03 No.
同額トントン周辺では当然ダメです。 ここが下請け体質の特徴の一つといえます。 これらのことを図のように整えたら、いよいよコスト削減の方法案を一つずつ考えてみましょう。 まず 固定 原価のコスト削減から: 労務費=給与下げたら「やる気」も下がる(辞めちゃう)から無理だな ☞× 仮設費=一度他社と相見積とるか?でもこことは付き合いながいからな ☞× 光熱費=こまめに節約するように社員へ伝えよう ☞ 〇 車両費=遠方の現場はお断りするか?今は断れないな ☞△ 機械維持費=最近修理が多いな?メンテナンスのチェックをするか ☞〇 などなど、 〇 は改善できそう、 × は無理っぽい・・・・など それでも、 〇 のところは今後改善できそうですね。 次は 変動 原価のコスト削減から: 材料費=建材は?相見積してみよう、物価の変動をしらべて検討しよう ☞△ 外注加工費=見積内容の品質を吟味して、一度値下げ交渉してみようかな? ☞〇 (資金繰改善の例:正直に今の経営厳しいから支払を少し遅くお願いしてみようかな?) などなど、これらは、一般的な事例です。 また、経費ごとに何社もお付き合いがあるかと思いますので、これらをまとめて整理してみてはいかがでしょうか。 少なくとも、以前より「粗利益」は、改善されるはずです。 実はこの、 変動原価 の改善こそが、粗利率を上げる 近道 なんです。 そう、損益分岐点売上高を計算して、皆さんの事業計画上の売上目標数値をつくる 大切なやり方ですので、今までやっていなかった方はぜひ、電卓をたたいて試算してみてください。 そうすると「粗利」をどれだけ捻出することの重要性がわかってくるはずです。 すなわち、売上はもちろん、利益管理も当然、社長にとって経理や会計事務所に任せっぱなしでは、ヤバイことに気づいて頂き、「試算表」が 何か月も遅れて出てくる会社は、ここを早急に改善できることをお祈りして、今回は コストダウンを探る方法の1つ【外注費分析】とは ということをお話しさせていただきました。 このような、お金の管理について、売上アップのマーケティングなど YouTubeでもやっていきますので、お時間あればどうぞみて下さい。 「学校では教えない工事会社の経営術」 と題して: こんなあるある事例をメルマガでも配信しています。 是非登録してみてください。 メルマガではさらに深堀した具体的な内容を配信中です。!!
事実の通りに経理を行っていれば、理屈上は問題ないはずなのですが、外注費ならば天引きが必要ありません。 つまり、「一見」ですが、社員さん(?)に渡す、お給料(? )の手取り金額が大きくなります。 (原則課税であれば)課税売上分の消費税額から外注にかかる消費税額を控除することができます。一方で、給与だと、源泉徴収が必要な上、消費税を控除することもできなくなります。 このような異なる取り扱いがなされている以上、外注費として計上するためにはその事実関係を整理しておくことが重要になってきます。 外注費の要件を満たしていなくても、直ちに給与になるものではありませんし、満たしたからといって、絶対に否認されないというものではありません。 外注費と給与の区別は、個々の納税者(一人親方など)ごとの状況に応じた判断が必要となります。 社員とは区別し、社員ではなく事業者として取扱うことが、全体を通して外注費として認められるための基本的な考え方です。 ※事業者として取り扱うには、請負契約書の作成や、労災保険などのように本人が負担すべきものを本人に負担させるようにするなどの方法があります。 それぞれの契約の実態に応じて処理するようにしてください。 ・・・それでも「社員になりたくない!」と言われたら? もし、契約の実態が間違いなく雇用契約(社員)だとします。 それでも、一人親方から「いやだ!社員にはなりたくない。」という意見が出ることがあります。 なぜ、社員になりたくない!というのかというと、「手取りが減るから」というのがよくある理由です。実は、「手取りが減るから」というのは理屈が通っていません。 なぜなら、給与を支給する側が外注費として処理しても、給与として処理しても、一人親方にとってはどちらも「税金がかかる収入」です。 それを「手取りが減る」から社員になりたくないということは、税金の申告をそもそも自分でやっていないということなのです。つまりその一人親方は脱税している「可能性」があります。 もし脱税しているのであれば、いつまでも見逃してもらえるものではありません。脱税がバレたら、重加算税という罰金付きで過去に遡って支払う義務が生じます。 ですから、この「外注費か給与か」の問題は、一人親方にとっても、いつまでも放っておいていい問題ではないのです。 弊所では、このようなケースについて解決してきた経験があります。 あなたの会社は大丈夫でしょうか?
それでは、また! youtube始めました! 税理士さいとうゆきおチャンネル 税務顧問や執筆などのご依頼はこちら↓ Liens税理士事務所 齋藤 幸生ホームページ この記事は、その時の状況、心情で書いています。 また、法令に関しては、その後改正された場合には、 異なる取り扱いになる可能性があります。